Hiểu rõ thuật ngữ dư nợ cuối kỳ là gì? Cập nhật nhanh các khái niệm liên quan và những điều cần lưu ý khi quản lý dư nợ cuối kỳ hiệu quả, thông minh nhất.
Dư nợ cuối kỳ là một chỉ số quan trọng trong quản lý tài chính để mọi người theo dõi số dư nợ còn lại sau mỗi kỳ thanh toán. Nắm vững khái niệm và cách quản lý dư nợ cuối kỳ sẽ giúp bạn kiểm soát dòng tiền hiệu quả hơn. Vậy, dư nợ cuối kỳ là gì và những yếu tố nào cần lưu ý khi quản lý nó? Cùng VPBank tìm hiểu và khám phá chi tiết trong bài viết dưới đây.
Dư nợ cuối kỳ là số tiền còn lại sau khi đã trừ đi các khoản nợ đã thanh toán trong suốt kỳ tài chính. Đây là chỉ số quan trọng để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp sau một thời gian hoạt động. Từ đó xác định khả năng thanh toán nợ và xây dựng các chiến lược tài chính phù hợp.
Hiểu rõ khái niệm dư nợ cuối kỳ là gì
Hiện nay có 2 loại dư nợ cuối kỳ chính là:
Dư nợ phải trả: Là số tiền mà công ty hoặc cá nhân cần phải trả cho các bên thứ ba.
Dư nợ nhận: Là số tiền mà công ty hoặc cá nhân đang chờ nhận từ các bên thứ ba.
Thông qua các số liệu này, doanh nghiệp có thể nắm rõ được tình trạng tài chính và điều chỉnh chiến lược để đảm bảo sự phát triển bền vững.
Xem thêm: Dư nợ thẻ tín dụng là gì? Cách kiểm tra và thanh toán tiện lợi
Dù đã hiểu dư nợ cuối kỳ là gì thì vẫn có khá nhiều người không phân biệt được với khoản dư nợ hiện tại. Khoản này là tổng giá trị các khoản nợ mà doanh nghiệp phải thanh toán trong vòng một năm kể từ thời điểm hiện tại. Đây là các khoản nợ ngắn hạn cần được thanh toán nhanh chóng. Trong đó bao gồm các khoản vay ngắn hạn, nợ nhà cung cấp, nợ lương, nợ thuế và các khoản nợ khác.
Sự khác nhau cơ bản giữa dư nợ cuối kỳ và khoản dư hiện tại
Sự khác biệt giữa dư nợ hiện tại và dư nợ cuối kỳ về cơ bản sẽ như sau:
Thời điểm tính toán: Dư nợ hiện tại tính dựa trên thời gian thanh toán của các khoản nợ, còn dư nợ cuối kỳ được tính tại một thời điểm cố định sau khi các khoản nợ đã được thanh toán và cập nhật.
Phạm vi: Dư nợ hiện tại chỉ tính các khoản nợ phải trả trong vòng một năm trong khi dư nợ cuối kỳ có thể bao gồm cả nợ dài hạn.
Mục đích sử dụng: Dư nợ hiện tại giúp doanh nghiệp đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn, còn dư nợ cuối kỳ cung cấp cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính của doanh nghiệp trong suốt một giai đoạn kinh doanh.
Xem thêm: Lãi suất cho vay ngân hàng mới nhất hiện nay [08/2023]
Để tính dư nợ cuối kỳ, ta cần biết số tiền nợ phải trả và số tiền nợ phải nhận vào cuối kỳ kế toán.
Công thức tính khoản dư nợ rất đơn giản như sau:
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ phải trả - Dư nợ nhận
Ví dụ: Công ty ABC có dư nợ phải trả là 100 triệu đồng và dư nợ nhận là 50 triệu đồng vào cuối kỳ kế toán. Vậy, dư nợ cuối kỳ của công ty sẽ là 50 triệu đồng.
Bên cạnh đó, để tính toán dư nợ cuối kỳ một cách chính xác, mọi người cũng cần xem xét tỷ lệ dư nợ cuối kỳ so với doanh thu hoặc tổng tài sản của công ty. Tỷ lệ này giúp đánh giá mức độ ảnh hưởng của dư nợ cuối kỳ đối với hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Công thức tính toán các khoản dư nợ cuối kỳ là gì
Về cơ bản, dư nợ cuối kỳ sẽ là số tiền bạn vẫn còn nợ sau khi cộng các khoản vay phát sinh và trừ đi số tiền đã thanh toán trong kỳ. Vậy nên theo dõi dư nợ cuối kỳ giúp bạn dễ dàng quản lý tài chính và kế hoạch trả nợ hiệu quả hơn.
Xem thêm: Vay thế chấp sổ đỏ/ sổ hồng 2023: Điều kiện, thủ tục có khó?
Khi đã nắm rõ dư nợ cuối kỳ là gì, công thức tính cơ bản nhất thì mọi người cần chú ý một số vấn đề sau:
Một trong những sai lầm phổ biến của nhiều doanh nghiệp là không ghi nhận đầy đủ các khoản nợ phải trả và nợ phải nhận. Điều này dẫn đến báo cáo tài chính thiếu chính xác, ảnh hưởng đến khả năng quản lý và đưa ra quyết định của doanh nghiệp. Để đảm bảo báo cáo tài chính đúng đắn, các doanh nghiệp cần kiểm tra và ghi nhận tất cả các khoản nợ một cách đầy đủ.
Nếu không theo dõi dư nợ cuối kỳ sẽ gây ra tình trạng thiếu tiền mặt hoặc không đủ nguồn tài chính để thanh toán các khoản nợ. Điều này sẽ tạo ra sự cố nghiêm trọng, rủi ro tài chính lớn nên sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh. Vì vậy, doanh nghiệp cần theo dõi sát sao và kiểm soát dư nợ cuối kỳ một cách thường xuyên để đảm bảo tài chính luôn ổn định.
Kiểm soát và theo dõi khoản dư nợ thường xuyên
Tỷ lệ dư nợ cuối kỳ là một chỉ số quan trọng giúp đánh giá mức độ ảnh hưởng của dư nợ đến hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp không chú trọng tính toán tỷ lệ này, dẫn đến việc không nhận thức được đúng mức độ rủi ro tài chính. Việc thiếu sót này có thể khiến doanh nghiệp không có biện pháp kịp thời để giải quyết các vấn đề liên quan đến dư nợ.
Có thể bạn quan tâm:
Như vậy, VPBank đã cung cấp thông tin chi tiết và giải đáp dư nợ cuối kỳ là gì. Khoản dư nợ này cực kỳ quan trọng, là yếu tố then chốt trong việc quản lý tài chính và ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán và tài chính của mọi người. Hy vọng bài viết này đã giúp bạn hiểu rõ hơn về khái niệm cũng như cách quản lý dư nợ cuối kỳ. Để được tư vấn chi tiết hơn, bạn có thể truy cập website www.vpbank.com.vn hoặc gọi hotline 1900.54.54.15 để nhận sự hỗ trợ nhanh chóng.
Ngành tài chính, ngân hàng đã và đang trong quá trình phát triển nhanh chóng. Cùng điểm qua top 10 ngân hàng tốt nhất Việt Nam trong năm 2025.
